血淚案例：6年儲蓄險反被倒扣37萬？關鍵在這三個設定！
資深保險經紀人 廖嘉紅（R姐）遇到真實案例：林爸爸在郵局幫兒子投保6年期儲蓄險，年繳100萬要存620萬頭期款，領回時竟收到國稅局補稅單！到底哪裡出問題？跟著R姐用白話拆解…
💸 踩雷全記錄：林爸爸的三大失誤點
[情境還原]
- 要保人：林爸爸（保單所有人）
- 被保險人：兒子
- 受益人：兒子（領滿期金）
- 保費：年繳100萬×6年
- 期滿領回：620萬元
[國稅局認定]
🔴 致命錯誤1：要保人≠受益人
- 國稅局認定滿期金全額620萬屬於「單年度贈與」
- 扣除2022年免稅額244萬 → 超額376萬
- 補稅10% = 37.6萬 + 漏報罰鍰
🟡 隱形地雷2：誤解免稅額計算
- 林爸爸以為「每年繳100萬 < 免稅額244萬」
- 實際上贈與時點認定在領回年度
- 6年累積金額「整包計算」直接破表
🔑 聰明解方：三招合法省稅術
1. 要保人與受益人「同捆設定」
flowchart LR
A[父母帳戶扣款] --> B[要保人=兒子]
B --> C[受益人=兒子]- 操作重點：
- 每年保費視為「分年贈與」
- 單年100萬 < 免稅額 → 完全免稅
- 6年後兒子領回620萬 → 自己領自己的錢
2. 變更要保人「精算時機」
| 保單現值 | 稅務處理 |
|---|---|
| <244萬 | 免申報 |
| ≥244萬 | 需申報贈與稅 |
- 注意要點：
- 變更前需計算「保單價值準備金」
- 超額部分主動申報 → 避免連補帶罰
- 建議搭配「分年分批」變更策略
3. 稅務諮詢「黃金時間點」
- 投保前：確認要保人/受益人架構
- 繳費中：年度贈與額度監控
- 滿期前：提前6個月規劃稅務
- 特殊狀況：離婚、繼承發生時重新檢視
📌 實戰QA：網友最常問的三個問題
Q1：幫孫子買保險也會被課稅嗎？
A： 不論子女或孫輩，只要要保人與受益人不同就可能被認定贈與，隔代投保要特別注意「二代贈與」累加問題
Q2：用現金繳保費比較安全？
A： 大錯特錯！國稅局最愛查「金流紀錄」，建議：
- 父母→子女帳戶明確轉帳
- 備註「贈與保險費」
- 保留完整繳費證明
Q3：已經買錯保單怎麼辦？
四步驟急救法：
- 計算保單現值
- 評估變更要保人成本
- 分年度逐步移轉
- 補申報既往年度贈與
⚖️ 專業提醒：這些情況最容易觸發查稅
- 滿期前3個月內密集解約
- 要保人高齡80歲以上變更
- 躉繳型保單短期內移轉
- 同一家庭多張保單受益人交叉設定
最後建議：每年1月重新檢視家庭保單架構，搭配「跨世代稅務規劃」才能真正守住資產！